Заключение договора займа между ИП и ООО
Доброго времени суток!
Заранее хочу извиниться за возможно сказанную дальше «глупость», в данном вопросе я даже близко не являюсь специалистом, и понимаю, что придется прибегать к услугам частного бухгалтера, и все же хотелось максимально для себя понять некоторые моменты бухгалтерского учета для более квалифицированного управления бюджетом будущей фирмы.
По причине (я надеюсь) крупного оборота и более «солидного» статуса, было решено создавать ООО (учредитель один). Деятельность ООО попадает под вид деятельности кода ОКВЭД 45.22. По предварительным подсчетам, расходы на материалы будут составлять около 75% прибыли, в связи с чем при выборе режима налогообложения больше внимания было уделено УСНО (доходы, уменьшенные на расходы).
Для минимизации потерь в случае ликвидации фирмы (в связи с неудачей), думаю вложить минимально возможный уставной капитал размером 10 т.р.
На данном этапе у меня возникает первый вопрос: Мне необходимо приобрести оборудование для работ и автотранспорт, с капиталом в 10 т.р. это весьма проблематично. Так вот, имею ли я возможность позаимствовать в долг некоторую сумму у физического лица или индивидуального предпринимателя (соответственно будет заключен долгосрочный «небезвозмездный» договор займа)? Или же это возможно только с банком?
Для более ясного понимания ситуации уточню: необходимая для этого сумма у меня имеется. Проблема в том, что не хочется вносить ее как уставной капитал, в связи с рисками, к тому же (насколько я понял, но могу ошибаться) от суммы уставного капитала косвенно зависит сумма выплачиваемых дивидендов (то есть чем меньше уставной капитал, тем больше чистая прибыль). У отца оформлено ИП, он будет - грубо говоря - «посредником».
В бухгалтерском учете, грубо говоря, взятая сумма в долг будет являться доходом, а моменты выплат по данному договору займа будут расходами, я правильно понимаю?
Буду рад если мне пояснят данный вопрос, потом, пожалуй, задам следующий, если вы не будете против 😀
Заранее хочу извиниться за возможно сказанную дальше «глупость», в данном вопросе я даже близко не являюсь специалистом, и понимаю, что придется прибегать к услугам частного бухгалтера, и все же хотелось максимально для себя понять некоторые моменты бухгалтерского учета для более квалифицированного управления бюджетом будущей фирмы.
По причине (я надеюсь) крупного оборота и более «солидного» статуса, было решено создавать ООО (учредитель один). Деятельность ООО попадает под вид деятельности кода ОКВЭД 45.22. По предварительным подсчетам, расходы на материалы будут составлять около 75% прибыли, в связи с чем при выборе режима налогообложения больше внимания было уделено УСНО (доходы, уменьшенные на расходы).
Для минимизации потерь в случае ликвидации фирмы (в связи с неудачей), думаю вложить минимально возможный уставной капитал размером 10 т.р.
На данном этапе у меня возникает первый вопрос: Мне необходимо приобрести оборудование для работ и автотранспорт, с капиталом в 10 т.р. это весьма проблематично. Так вот, имею ли я возможность позаимствовать в долг некоторую сумму у физического лица или индивидуального предпринимателя (соответственно будет заключен долгосрочный «небезвозмездный» договор займа)? Или же это возможно только с банком?
Для более ясного понимания ситуации уточню: необходимая для этого сумма у меня имеется. Проблема в том, что не хочется вносить ее как уставной капитал, в связи с рисками, к тому же (насколько я понял, но могу ошибаться) от суммы уставного капитала косвенно зависит сумма выплачиваемых дивидендов (то есть чем меньше уставной капитал, тем больше чистая прибыль). У отца оформлено ИП, он будет - грубо говоря - «посредником».
В бухгалтерском учете, грубо говоря, взятая сумма в долг будет являться доходом, а моменты выплат по данному договору займа будут расходами, я правильно понимаю?
Буду рад если мне пояснят данный вопрос, потом, пожалуй, задам следующий, если вы не будете против 😀
Comments
-
Добрый день!
1. ООО может взять займ у ИП или физического лица. Договор займа стандартный. Займ может быть процентным или беспроцентным, если займ будет беспроцентный, то у ООО возникнет доход в виде экономии на процентах, с которого надо платить налог на прибыль. Если займ будет процентным, то лучше взять % близкий к тому, что предлагают банки, чтобы налоговая не углядела экономии на процентах.
2. В бухучете (и налоговом) основная сумма займа не является Доходом у Заемщика в момент поступления и Расходом в момент возврата , она не отражается в КУДиРе. Аналогично у Заимодавца. Заемщик обязан ежемесячно начислять % по Займу (если Займ процентный). Начисленные % являются расходом.
3. Если Заимодавец - ИП, то полученные % для него - это доход в бухучете и налоговом, отражаются в КУДиРе , уплачивается налог на прибыль.
4. Если Заимодавец - Физ. лицо, то с начисленных процентов ООО удерживает НДФЛ 13%. Ведет регистр 1-НДФЛ, подает справку 2- НДФЛ в налоговую. по физ.лицу - Заимодавцу. Страховые взносы на проценты для физ. лица не начисляься. -
Спасибо, Ната 😀 !
Вопрос удалён модератором. -
Цитата: Правда возникло еще несколько вопросов: Если уставный капитал ООО составляет 10 т.р.,до какой степени я имею право расходовать данный бюджет? Или же уставный капитал отличается (или может отличаться) от суммы, которую переводит учредитель на расчетный счет ООО?
Добрый день!
Пожалуйста, каждый новый вопрос задавайте в НОВОЙ теме. Читайте правила форума. Для удобства отвечающих в своей новой теме можете дать ссылку на это обсуждение. -
Добрый день.Цитата: если займ будет беспроцентный, то у ООО возникнет доход в виде экономии на процентах, с которого надо платить налог на прибыль.Это не так. Гл. 25 НК РФ (в отличие от гл. 23 НК РФ в отношении ФЛ, об этом помним!) не содержит ни порядка оценки материальной выгоды ЮЛ при получении беспроцентного займа, ни вообще не квалифицирует ее в качестве дохода.
